土地購入の確定申告で「税金の控除・減税」は受けられる？「受ける流れ」もご紹介

土地購入の税金と控除・減税制度について

土地を購入する際には、土地代金そのものだけでなく、取得や所有に関連するさまざまな税金がかかります。また、住宅建築を伴う場合には税金の軽減措置や控除制度を利用できるケースも多く、これらを理解しておくことで負担を大きく減らすことが可能です。ここでは、土地購入時および購入後に発生する税金、さらに控除・減税制度や確定申告の流れについて詳しく解説します。

土地購入時にかかる税金

土地を取得したときに最初に課税されるのが「不動産取得税」です。これは一度きりの支払いですが、計算方法や減税措置を理解しておくことが大切です。

不動産取得税は「土地を買った時点」で発生し、登録免許税などの手続き費用と混同されやすいですが、まったく別の税目です。なお、一定の期間や条件を満たすと税率が3％となり、宅地に利用する場合はさらに半額に減税される優遇もあります。

土地購入後にかかる税金

土地を所有し続ける限り、毎年支払わなければならない税金があります。代表的なのが「固定資産税」と「都市計画税」です。

固定資産税は全国一律で課税される基本的な税金です。都市計画税は「市街化区域」に該当する地域にのみ課税されるため、都市部で土地を購入する場合にかかるケースが多い税金です。

贈与で土地を取得した場合にかかる税金

土地を親族などから贈与によって取得した場合には「贈与税」が課税されます。これは購入ではなく贈与による取得であるため、相続税の延長のような位置づけです。

ただし、住宅取得を目的として土地や資金を贈与された場合には、一定額まで非課税となる制度があります。例えば、最大で1,200万円まで非課税枠が設けられており、住宅建築を伴う土地取得を支援する仕組みです。

土地購入後に利用できる控除と減税制度

土地購入だけでは控除は受けられませんが、その土地に住宅を建築し、一定条件を満たすことで税金の還付や控除が可能になります。代表的なものが「住宅ローン控除」と「認定住宅新築等特別税額控除」です。

住宅ローン控除は多くの家庭が利用する制度で、初年度に必ず確定申告をする必要があります。認定住宅控除は手続きが煩雑ですが、長期優良住宅の認定を受けると税制・補助金の両面で大きなメリットがあります。

長期優良住宅は税金免除や補助金の優遇メリットがたくさんある！

確定申告で還付を受ける流れ

税金の還付や控除を受けるには、確定申告が必須です。特に住宅ローン控除は「ローンを組んだ翌年の2月16日～3月15日」の間に行わなければなりません。初年度に申告を忘れると控除を受けられないため注意が必要です。

必要書類には以下が含まれます。

これらを揃えて税務署に申告することで、還付や減税を受けられます。

注文住宅での土地を適正価格で購入する方法！

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土地探しを依頼できる会社は、不動産会社・ハウスメーカーなど各県に数多く存在します。理想のプランや費用で対応してくれる業者を探すには、複数の会社・業者を比較しながら見定めます。

相見積もりとは？

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