3階建て住宅の固定資産税について
家を建てたあとに必ず発生する費用のひとつが「固定資産税」です。特に3階建て住宅では、構造や規模によって軽減措置の対象となるケースも多いため、建築前に仕組みを理解しておくことが重要です。ここでは、固定資産税の基本から、3階建て住宅に適用される優遇措置、計算方法までを詳しく解説します。
固定資産税とは？
固定資産税とは、土地や建物などの「不動産」を所有している人に対して課される地方税です。毎年1月1日時点の所有者に課税され、地方自治体が徴収します。3階建て住宅に限らず、住宅や土地を所有している限り避けて通れない税金であり、資産を維持するためのランニングコストの一部といえます。
固定資産税の税率
税率は市区町村によって条例で定められていますが、全国的に標準となるのは 1.4％ です。これは「課税標準額」に対してかかる割合であり、固定資産税評価額に基づいて算定されます。都市計画税が併せて課される地域では、追加で 0.3％程度 が加算されるケースもあります。
軽減措置・優遇制度について
3階建て住宅を建てる場合、さまざまな軽減措置や優遇制度が活用できます。
課税標準額が6分の1に減額されます。都市部の狭小地に多い3階建て住宅では、この制度を利用できるケースが多いです。
一般住宅用地（200㎡超〜）
課税標準額が3分の1に減額されます。
新築住宅の軽減措置
延床面積が50㎡以上280㎡以下の新築住宅については、120㎡までの部分について 3年間は固定資産税が2分の1に軽減 されます。
3階建て住宅の耐火建築物
マンションや耐火構造の3階建て住宅では、軽減措置の期間が 5年間 に延長されます。
長期優良住宅の場合
長期優良住宅の認定を受けた3階建て住宅では、軽減期間がさらに長くなり 7年間は固定資産税が2分の1に軽減 されます。
このように、建物の構造や性能によって優遇期間が変わるため、将来的な税負担を軽減するためにも「長期優良住宅認定」を検討する価値は大きいでしょう。
固定資産税の計算方法
固定資産税の金額は次の計算式で求められます。
課税標準額とは、固定資産税評価額を基準として算出された金額であり、実際の市場価格とは異なります。評価額は自治体の「固定資産課税台帳」に記載されており、納税通知書で確認できます。
軽減措置がある場合は、さらに以下のように計算します。
例えば、新築3階建ての耐火住宅であれば、特例割合によって税額が半分になるため、初期の負担が大きく軽減されます。
建築前には必ず自治体の制度を確認し、将来の税負担を見据えた資金計画を立てることが、後悔しない3階建て住宅づくりにつながります。
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3階建て住宅の固定資産税シミュレーション
実際に3階建て住宅を建てる場合、延床面積の広さや構造によって固定資産税は大きく変わります。ここでは「木造」「耐火建築物」「長期優良住宅」の3パターンを想定し、目安となる試算表を作成しました。
【固定資産税の目安（都市部・評価額を概算した場合）】
| 坪数 | 固定資産税評価額の目安 | 年間固定資産税（通常・木造） | 耐火建築物（5年間軽減） | 長期優良住宅（7年間軽減） |
|---|---|---|---|---|
| 30坪（約100㎡） | 約1,200万円 | 約16.8万円 | 約8.4万円（5年間） | 約8.4万円（7年間） |
| 40坪（約130㎡） | 約1,600万円 | 約22.4万円 | 約11.2万円（5年間） | 約11.2万円（7年間） |
| 50坪（約165㎡） | 約2,000万円 | 約28.0万円 | 約14.0万円（5年間） | 約14.0万円（7年間） |
| 60坪（約200㎡） | 約2,400万円 | 約33.6万円 | 約16.8万円（5年間） | 約16.8万円（7年間） |
・表は税率 1.4％ を基準に算出。都市計画税（0.3％程度）が加わる地域ではさらに上乗せされます。
・耐火建築物や長期優良住宅 に認定されれば、固定資産税が5〜7年間半額となり、数十万円単位での節税効果が期待できます。
・特に都市部で3階建て住宅を検討する場合は、狭小住宅用地の 課税標準額6分の1軽減 も併用できるため、さらに負担を抑えられます。
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3階建て住宅の固定資産税（建物＋土地込み）
固定資産税は建物だけでなく土地にも課税されます。特に都市部では土地の評価額が高いため、建物よりも土地が税負担の大きな要因になるケースもあります。
【建物＋土地の固定資産税シミュレーション（都市部／郊外）】
| 坪数 | 建物評価額（木造3階建て） | 土地評価額（都市部） | 土地評価額（郊外） | 年間固定資産税（都市部） | 年間固定資産税（郊外） |
|---|---|---|---|---|---|
| 30坪（約100㎡） | 約1,200万円 | 約3,000万円 | 約1,000万円 | 約58.8万円 | 約28.0万円 |
| 40坪（約130㎡） | 約1,600万円 | 約4,000万円 | 約1,500万円 | 約78.4万円 | 約42.0万円 |
| 50坪（約165㎡） | 約2,000万円 | 約5,000万円 | 約2,000万円 | 約98.0万円 | 約56.0万円 |
| 60坪（約200㎡） | 約2,400万円 | 約6,000万円 | 約2,500万円 | 約117.6万円 | 約70.0万円 |
※税率1.4％で計算。都市計画税（0.3％）は未加算。
・都市部では30坪の狭小地でも 年間50万円以上 の固定資産税負担になる一方、郊外では同規模でも 20万円台 に収まることもあります。
・建物が 耐火建築物や長期優良住宅 に認定されれば、建物部分の固定資産税は5〜7年間「半額」となり、都市部であれば年間10〜15万円程度の節税効果が見込めます。
・土地部分には軽減制度がないため、土地の評価額が高い都市部では固定資産税の負担が特に大きくなります。
また、建物は 耐火建築物・長期優良住宅の認定 によって5〜7年間の軽減措置を受けられるため、初期の税負担を抑えることが可能です。将来的なライフプランを考える際には、建築費用だけでなく固定資産税の継続的な負担も加味して計画を立てることが重要です。
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3階建て住宅の見積もりを予算オーバーしないように抑えるには？
3階建て住宅の見積もりで予算オーバーしないように抑えるには、相見積もりを取り、ハウスメーカーや工務店の見積もりを比較することです。
3階建て住宅を依頼できる会社は、ハウスメーカー・工務店・建築事務所など各県に数多く存在します。理想のプランや費用で対応してくれる業者を探すには、複数の会社・業者を比較しながら見定めます。
相見積もりとは？
相見積もりとは、数社から見積もりを取り、価格や費用を比較検討することを意味します。
3階建て住宅を安くするには、相見積もりが重要となりますが、相見積もりを自分で行うと手間と時間がかかります。また、優良会社を見定め依頼をしないといけないので会社探しが難しく最悪の場合、悪質業者に依頼することがあり、想定以上の高い費用で3階建て住宅を行うことになってしまいます。そうならない為にもオススメなのが、一括見積もり無料サービスを利用しましょう。
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